La Ley de Transparencia Corporativa (CTA) y el reporte de beneficiarios finales, conocido como BOI, cambiaron después de la publicación original de 2024. No debes usar los plazos y obligaciones de aquel anuncio para decidir qué presentar hoy.
Qué cambió para las empresas creadas en Estados Unidos
FinCEN informa que las empresas creadas en Estados Unidos están exentas del reporte BOI. Su aviso del 11 de agosto de 2026 explica que la regla final, efectiva el 14 de agosto de 2026, hizo permanentes las exenciones introducidas en 2025 y amplió el alivio para personas estadounidenses. Aviso oficial vigente de FinCEN.
La distinción importante es dónde se constituyó la entidad, no si sus propietarios hablan español o nacieron fuera de Estados Unidos. Una LLC creada bajo la ley de un estado estadounidense no se convierte en una entidad constituida en el extranjero simplemente porque tenga dueños extranjeros.
Cuándo una entidad extranjera puede seguir teniendo obligaciones
Las entidades constituidas bajo leyes de otro país y registradas para hacer negocios en una jurisdicción estadounidense pueden quedar dentro de la definición de reporting company, salvo que cumplan una exención. No es lo mismo constituir una nueva sociedad estadounidense que registrar en Estados Unidos una entidad extranjera ya existente.
Antes de enviar un reporte, identifica el documento de constitución, el registro en Estados Unidos y las exenciones aplicables. No concluyas que una empresa queda exenta solo por tener cierto número de empleados o cierto nivel de ingresos: las condiciones de una exención deben revisarse completas. Consulta las preguntas oficiales de BOI junto con el aviso más reciente.
Beneficiarios, plazos y documentación
La finalidad del reporte es identificar personas que poseen o controlan entidades sujetas a la obligación. Si tu entidad sigue obligada, confirma qué personas e información deben incluirse bajo la regla vigente, qué fecha inicia el plazo y cuándo corresponde corregir o actualizar. No presentes por rutina los datos de personas estadounidenses basándote en una guía antigua.
Reúne documentos con un profesional cuando necesites interpretar tu situación. La recopilación debe limitarse a los datos legalmente requeridos y utilizar canales seguros. Esta explicación no revisa una sociedad concreta ni determina obligaciones fiscales, bancarias o estatales distintas del BOI.
Evita solicitudes falsas de pago o información
FinCEN no cobra una tasa por presentar directamente un BOI. Desconfía de correos que exijan pagos o documentos privados con apariencia oficial. Accede al trámite desde el portal de FinCEN, no desde un enlace desconocido.
El propósito de esta actualización es que una empresa no actúe por miedo a un plazo de 2024 que ya no describe su situación. Comprueba primero si está obligada y conserva la evidencia de esa revisión.