A partir de 2024 entra en vigencia en Estados Unidos la nueva Ley de Transparencia Corporativa (Corporate Transparency Act – CTA), que busca prevenir el lavado de dinero y otros delitos financieros al requerir que la mayoría de las empresas presenten información actualizada sobre sus beneficiarios finales.
Esta ley, impulsada por la Red de Control de Delitos Financieros (Financial Crimes Enforcement Network – FinCEN) del Departamento del Tesoro de Estados Unidos, obliga a reportar información a casi todas las personas jurídicas constituidas en el país, incluyendo varios tipos de sociedades como LLC, corporaciones S, corporaciones C, sociedades y fideicomisos. También aplica para sucursales de empresas extranjeras que operan en suelo estadounidense.
Los principales puntos que las empresas latinas con presencia en Estados Unidos deben conocer sobre esta regulación son:
- Se debe reportar información del “beneficiario final”, es decir, aquella persona física que tiene al menos el 25% de la propiedad o control sustancial sobre la compañía. Esto incluye a los accionistas mayoritarios, directores ejecutivos y otras personas con poder de decisión.
- Hay exenciones para negocios unipersonales, empresas con 20 o más empleados y compañías con ingresos mayores a cinco millones de dólares, pero la mayoría de pymes latinas no cumplirían estas condiciones.
- La presentación inicial del reporte BOI (Beneficial Ownership Information) debe realizarse antes del 1 de enero de 2025 para firmas ya constituidas y en un plazo de 90 días para nuevas empresas. Luego, se deben reportar cambios en un plazo de 30 días.
- No informar o hacerlo fuera del plazo puede acarrear multas de $500 diarios y sanciones penales de hasta dos años de cárcel. Informar datos fraudulentos también está penalizado.
Lo que deben hacer las empresas latinas
Ante esta nueva obligación legal, las empresas latinas con presencia en Estados Unidos deben tomar medidas de inmediato para evitar contingencias:
- Revisar si están obligadas a presentar el reporte BOI, según los criterios de la FinCEN.
- Recopilar y verificar la exactitud de los datos de identificación personal de sus beneficiarios finales, incluyendo foreign owners.
- Designar a la persona responsable de gestionar el registro en la plataforma electrónica de FinCEN antes del plazo límite.
- Considerar tener apoyo legal y de cumplimiento normativo para asegurar un correcto y oportuno cumplimiento de este nuevo requerimiento.
La adecuada implementación de la Ley de Transparencia Corporativa fortalecerá la lucha contra el crimen financiero en Estados Unidos. Así mismo, ayudará a que las empresas latinas con presencia en ese país operen con mayores estándares globales de ética y cumplimiento. Ser proactivos, estar informados y prepararse con tiempo son las claves para adaptarse exitosamente a este cambio regulatorio.
